Ein Buchstabe, 6.44 Prozentpunkte
Auf jeder Lohnabrechnung mit Quellensteuer steht ein kurzer Code. Er besteht aus dem Tarifbuchstaben, der Zahl der abzugsberechtigten Kinder und – ausserhalb von Genf – einer Kennung für die Kirchensteuer. Der Buchstabe sagt, in welcher Lebenssituation du dich befindest: B für verheiratete Alleinverdiener-Haushalte, C, wenn beide Ehegatten arbeiten.
In Genf liegen diese beiden Tarife weiter auseinander als in jedem anderen der von uns gerechneten Kantone. Bei einem Jahreslohn von 174'000 Franken sind es 6.44 Prozentpunkte. Zum Vergleich: In Zürich sind es 2.09. Derselbe Fehler kostet in Genf also gut das Dreifache.
Der Use Case
Ein Ehepaar, beide berufstätig, drei gemeinsame abzugsberechtigte Kinder, Löhne von 174'000 und 157'000 Franken. Auf der Abrechnung des Ehemanns steht B2, auf jener der Ehefrau C0. Richtig wäre bei beiden C3 gewesen.
Beim Ehemann stimmen also weder der Buchstabe noch die Kinderzahl, bei der Ehefrau fehlen die Kinder. Gerechnet mit den Genfer Tarifen 2026, bei zwölf gleichen Monatslöhnen ohne 13. Monatslohn und ohne Bonus:
- Ehemann: 8.60 % statt 12.62 % – rund 6'995 Franken zu wenig im Jahr
- Ehefrau: 16.65 % statt 11.08 % – rund 8'745 Franken zu viel im Jahr
- Zusammen: rund 1'750 Franken zu viel
Bemerkenswert ist der Abstand zwischen den Einzelbeträgen und der Summe. Auf den beiden Löhnen laufen zusammen fast 16'000 Franken falsch – auf dem gemeinsamen Konto bleiben davon 1'750 sichtbar. Beide Fehler ziehen in entgegengesetzte Richtungen und verdecken sich gegenseitig.
Warum Genf so ausschlägt
Genf hat das höchste Satzniveau der von uns gerechneten Kantone: Bei korrektem Code läge der Abzug für diesen Haushalt bei 11.89 % des Bruttolohns. In Zug wären es 4.09 %. Wo die Sätze höher liegen, wiegt jeder Fehler im Code entsprechend schwerer – ein Prozentpunkt daneben bedeutet bei 174'000 Franken Lohn 1'740 Franken im Jahr.
Dazu kommt eine Genfer Besonderheit: Der Kanton publiziert seine Tarife ausschliesslich in der Variante ohne Kirchensteuer. In den meisten anderen Kantonen gibt es zwei Fassungen, und der letzte Buchstabe des Codes entscheidet, welche gilt.
Was diese Zahl ist – und was nicht
Die 1'750 Franken sind die Differenz beim laufenden Quellensteuerabzug, nicht automatisch so viel mehr definitive Steuer. In diesem Use Case verdient bereits ein Ehegatte mehr als 120'000 Franken, damit wird das Ehepaar ohnehin ordentlich veranlagt – und dort wird die tatsächlich bezahlte Quellensteuer an die definitive Steuer angerechnet.
Der falsche Code belastet also zunächst die Liquidität. Verloren ist das Geld deswegen nicht.
Wie der Genfer Tarif gebaut ist
Zwei bauliche Details erklären, warum derselbe Fehler hier anders wirkt als in Zürich oder Zug. Genf lässt die ersten 2'600 Franken Monatslohn ganz aus dem Tarif heraus und staffelt danach in 50er-Schritten bis 19'650 Franken im Monat, darüber gröber.
Und die Skala steigt deutlich länger als anderswo: Der Aargau erreicht seinen Deckel bei 95'001 Franken im Monat, Zürich bei 100'001 — Genf klettert weit darüber hinaus weiter. Für einen falschen Tarifbuchstaben heisst das, dass der Fehler über den ganzen Bereich realistischer Löhne fast sein volles Gewicht behält.
Genf ist ausserdem der einzige Kanton dieser Serie, der seine Tarife gar nicht in einer Kirchensteuer-Fassung veröffentlicht. Anderswo entscheidet der letzte Buchstabe des Codes zwischen zwei Tabellen. Hier gibt es nur eine — eines von drei möglichen Fehlerfeldern fällt damit weg, die anderen beiden tragen dafür alles.
So prüfst du deine Abrechnung
Such den Tarifcode auf der Lohnabrechnung und geh drei Fragen durch: Stimmt der Zivilstand? Ist hinterlegt, dass beide Ehegatten arbeiten? Stimmt die Zahl der abzugsberechtigten Kinder?
Ein korrekter Code ist dabei ein guter erster Check, aber keine vollständige Prüfung – bei mehreren Anstellungen kann auch das satzbestimmende Einkommen falsch berechnet sein. In Genf ist der dritte Teil fix – es gibt keine Fassung mit Kirchensteuer –, also zählen der Buchstabe und die Zahl der Kinder. Findest du etwas, melde es der Personalabteilung. Für abgeschlossene Jahre gilt: Eine Quellensteuerkorrektur ist grundsätzlich bis zum 31. März des Folgejahres zu beantragen.
Wie hoch die definitive Steuer für euren Haushalt tatsächlich ausfällt, zeigt sich erst, wenn beide Löhne gemeinsam gerechnet werden. Das kann der Quellensteuerabzug seiner Konstruktion nach nicht leisten – dafür braucht es eine Rechnung im Voraus. Mehr dazu auf unserer Seite zur Steuerberatung in Genf.
Die Serie: derselbe Fehler in anderen Kantonen
- Zürich – schwächster Verdiener-Effekt, stärkste Kinderentlastung
- Zug – tiefstes Satzniveau, relativ trotzdem spürbar
- St. Gallen – beide Effekte stark
- Aargau – der fast unsichtbare Fehler
- Thurgau – wenn der Haushalt zu wenig zahlt
- Schwyz – die flachsten Tarife
- Was ein Kind beim Quellensteuerabzug wert ist