Den Ruhestand am Genfersee geniessen — das haben sich viele hart erarbeitet. Doch auch im Alter bleibt die Steuererklärung ein jährliches Pflichtprogramm. Die gute Nachricht: Wer die Genfer Wegleitung (Guide de la déclaration) richtig anwendet, findet rentner-spezifische Abzüge, die das steuerbare Einkommen und Vermögen spürbar senken.
Hier erfährst du, welche vier Abzüge für Pensionierte im Kanton Genf wichtig sind — und wie sie sich in der Praxis auf die Steuerrechnung eines Ehepaares auswirken.
Lieber direkt FIN machen lassen? Zur FIN Landingpage für die Genfer Steuererklärung — digital, klare Pauschalen, eine Ansprechperson.
1. Der Genfer Rentnerabzug
Wer nicht mehr arbeitet, verliert zwar die klassischen Berufskostenabzüge — gewinnt im Kanton Genf aber den spezifischen Abzug für AHV/IV-Bezüger hinzu.
Für Ehepaare: Beziehen beide Ehepartner eine AHV-Rente, gewährt der Kanton einen maximalen Abzug von CHF 12'260.
Die Schwelle: Der Abzug ist einkommensabhängig. Er gilt voll bis zu einem Nettoeinkommen von CHF 61'300. Danach sinkt er stufenweise und entfällt ab einem Einkommen von über CHF 98'080 vollständig.
Wichtig: Den Abzug gibt es nur bei den Kantons- und Gemeindesteuern (ICC), nicht bei der direkten Bundessteuer (IFD).
2. Krankenkassenprämien
Im Alter sind die Gesundheitskosten oft der grösste Posten. Hier lohnt sich genaues Hinsehen, denn Kanton und Bund rechnen völlig unterschiedlich.
Kanton (ICC): Du darfst die effektiv bezahlten Prämien für Grund- und Zusatzversicherung abziehen. Das kantonale Maximum liegt bei CHF 17'122 pro Person — also CHF 34'244 für ein Ehepaar.
Bund (IFD): Hier gilt ein starrer Pauschalbetrag. Für ein Ehepaar liegt dieser bei CHF 3'700. Der Rentner-Bonus: Da Pensionierte in der Regel nicht mehr in Pensionskasse (2. Säule) oder Säule 3a einzahlen, erhöht sich der Maximalabzug um die Hälfte auf CHF 5'550.
3. Krankheits- und Arztkosten
Selbstbehalte, Zahnarztrechnungen oder nicht gedeckte Pflegekosten können den Haushalt stark belasten.
Kanton (ICC): Genf ist hier grosszügig. Du kannst alle selbst getragenen Krankheitskosten abziehen, die 0.5 % deines Nettoeinkommens übersteigen.
Bund (IFD): Die Schwelle ist deutlich höher: Ein Abzug ist erst möglich, wenn die Kosten 5 % deines Nettoeinkommens übersteigen.
4. Vermögensfreibetrag
Wer sich für das Alter Ersparnisse aufgebaut hat, muss diese in Genf als Vermögen versteuern. Der Kanton gewährt Ehepaaren hierfür einen grosszügigen Freibetrag — déduction sociale sur la fortune — von CHF 175'264, der direkt vom Bruttovermögen abgezogen wird.
Praxis-Beispiel: Das Ehepaar Blanc in Genf
Wie greifen diese Regeln in der Praxis?
Die Ausgangslage: Marc und Sophie Blanc sind beide pensioniert, beziehen eine AHV-Rente und leben in Genf.
- Nettoeinkommen total: CHF 75'000
- Krankenkassenprämien effektiv: CHF 12'000 (beide zusammen)
- Zahnarzt- und Arztkosten effektiv (selbst bezahlt): CHF 3'000
Berechnung Kantons- und Gemeindesteuern (ICC)
Beim Kanton drücken die Blancs ihr Einkommen mit gezielten Abzügen deutlich:
- Rentnerabzug: Ihr Einkommen (CHF 75'000) liegt in der dritten Stufe der gesetzlichen Tabelle (CHF 69'510 – CHF 78'464). Sie erhalten CHF 7'356.
- Krankenkasse: Die bezahlten CHF 12'000 liegen weit unter dem Limit von CHF 34'244 und sind voll abziehbar.
- Krankheitskosten: Die Schwelle liegt bei 0.5 % von CHF 75'000 = CHF 375. Die restlichen CHF 2'625 (CHF 3'000 − CHF 375) sind abziehbar.
Resultat Kanton: Von den CHF 75'000 Nettoeinkommen werden Abzüge im Wert von knapp CHF 22'000 geltend gemacht. Das steuerbare kantonale Einkommen sinkt auf rund CHF 53'019.
Berechnung Direkte Bundessteuer (IFD)
Der Bund rechnet strikter:
- Krankenkasse: Statt der echten Kosten nur die erhöhte Pauschale für Ehepaare ohne 2./3. Säule-Einzahlung — CHF 5'550.
- Krankheitskosten: Die Schwelle liegt bei 5 % des Einkommens (CHF 3'750). Da die effektiven Kosten von CHF 3'000 darunter liegen, verfällt der Abzug komplett.
Resultat Bund: Das steuerbare Bundes-Einkommen bleibt bei rund CHF 69'450 — die tieferen Pauschalen lassen weniger Spielraum.
Fazit für deine Steuerplanung
Gerade im Kanton Genf lohnt es sich, jede medizinische Quittung und jede Brillenrechnung aufzubewahren. Durch die tiefe Schwelle von 0.5 % beim Kanton lassen sich Gesundheitskosten im Alter schnell und effizient steuermindernd einsetzen.
Lieber abgeben? Wir reichen deine Genfer Steuererklärung sauber ein, mit allen rentner-spezifischen Abzügen dokumentiert. Klare Pauschalen, keine Papierberge, eine Ansprechperson — so läuft die Genfer Steuererklärung mit FIN . Für den breiteren Blick auf Genfer Abzüge findest du in unserer Übersicht der 5 wichtigsten Genfer Steuerabzüge den Hebel für Versicherungen, Weiterbildung, Säule 3a, PK-Einkauf und Kinderbetreuung.
Quellen und weiterführende Informationen
Codes und Beträge folgen der Genfer Wegleitung (Guide de la déclaration) für natürliche Personen. Kantonale Formulare und das Online-Portal findest du bei der Steuerverwaltung des Kantons Genf .