„An apple a day keeps the doctor away“ – schön wär’s.Denn selbst mit einem gesunden Lebensstil bleiben Krankheitskosten nicht aus.
Wie lassen sich Krankheitskosten, Prämien und Selbstbehalte in der Steuererklärung richtig abziehen?
FIN erklärt, welche Abzüge möglich sind, wo die kantonalen Unterschiede liegen und wie du mit ein paar Praxistipps das Beste aus deiner Steuererklärung herausholst.
Welche Krankheitskosten sind steuerlich absetzbar?
Viele Krankenkassen stellen auf Anfrage jährlich eine Übersicht über Prämien und Gesundheitskosten aus – ein hilfreiches Dokument für die Steuererklärung.
Abzugsfähig sind grundsätzlich Kosten, die medizinisch notwendig sind und nicht von der Krankenkasse übernommen werden.
Abzugsfähige Krankheitskosten im Überblick
Ärztliche Behandlungen:
- Hausärzte, Fachärzte, Spitalaufenthalte
- Medikamente, Impfungen
Zahnmedizinische Leistungen:
- Zahnbehandlungen und Korrekturen
- Dentalhygiene
- Leistungen von Zahntechnikern
Alternativmedizin:
- Behandlungen durch anerkannte Naturheilpraktiker
Hilfsmittel:
- Brillen, Kontaktlinsen, Augenlasern
- Hörgeräte
- Prothesen und medizinische Apparate
Therapien & Reha:
- Massagen, Kuraufenthalte
- Ergotherapie, Logopädie, Psychotherapie
Spezialernährung:
- Diätkosten bei Krankheiten wie Diabetes oder Zöliakie
Tipp:
Auch Einkäufe in Apotheken oder Drogerien sind oft abziehbar – wenn sie ärztlich verordnet sind.
Mit Smart eTax kannst du Quittungen digital erfassen und strukturiert ablegen.
Krankenkassenprämien und Selbstbehalte richtig eintragen
Krankenkassenprämien und selbst bezahlte Krankheitskosten können dein steuerbares Einkommen reduzieren, sofern sie den gesetzlichen Selbstbehalt übersteigen.
So gehst du vor:
- Addiere alle selbst getragenen Krankheits- und Unfallkosten.
- Ziehe den Selbstbehalt gemäss deines Kantons ab.
- Trage den Restbetrag auf Seite 3 deiner Steuererklärung ein:
→ „Zusätzliche Abzüge – Krankheits- und Unfallkosten“ (mit Beiblatt).
Kantonale Unterschiede bei Krankheitskosten & Krankenkassenprämien
Die Höhe des Selbstbehalts und der anerkannten Krankenkassenprämien variiert stark zwischen den Kantonen.
Hier ein Überblick über die wichtigsten Regelungen:
| Kanton | Selbstbehalt | Abzugsfähige Kosten | Pauschalabzug Krankenkassenprämie |
| Aargau | Nettoeinkommen × 5 ÷ 95 | Alle Kosten über diesem Betrag | Verheiratet CHF 6’400 / Übrige CHF 3’200 / + pro Kind gemäss Kinderabzug (siehe Blogbeitrag) |
| Bern | 5 % des Reineinkommens | Alles über 5 % | Mit Säule 2/3: CHF 3’600 / CHF 1’800; Ohne Säule 2/3: CHF 5’400 / CHF 2’700 / + CHF 700 pro Kind |
| Zürich | 5 % des Nettoeinkommens | Alles über 5 % | Mit Säule 2/3: CHF 5’200 / CHF 2’600; Ohne Säule 2/3: CHF 7’800 / CHF 3’900 / + CHF 1’300 pro Kind |
| Luzern | 5 % des Nettoeinkommens | Alles über 5 % | Mit Säule 2/3: CHF 5’000 / CHF 2’600; Ohne Säule 2/3: CHF 6’400 / CHF 3’300 / + CHF 700 pro Kind |
| St. Gallen | 2 % des Nettoeinkommens | Alles über 2 % | Mit Säule 2/3: CHF 6’400 / CHF 3’200; Ohne Säule 2/3: CHF 7’400 / CHF 3’700 / + CHF 1’000 pro Kind |
| Solothurn | 5 % des Nettoeinkommens | Alles über 5 % | Mit Säule 2/3: CHF 5’000 / CHF 2’500; Ohne Säule 2/3: CHF 7’500 / CHF 3’750 / + CHF 650–975 pro Kind |
| Basel-Landschaft | Nettoeinkommen × 5 ÷ 95 | Alles über diesem Betrag | Mit Säule 2/3: CHF 4’000 / CHF 2’000; Ohne Säule 2/3: CHF 7’500 / CHF 3’750 / + CHF 450 pro Kind |
| Schwyz | 3 % des Nettoeinkommens | Alles über 3 % | Mit Säule 2/3: CHF 6’400 / CHF 3’200; Ohne Säule 2/3: CHF 9’600 / CHF 4’800 / + CHF 400 pro Kind |
Bundesweite Regelung (direkte Bundessteuer)
| Beitragsstatus | Verheiratet | Übrige Steuerpflichtige | Pro Kind |
| Mit Säule 2 oder 3a | CHF 3’600 | CHF 1’800 | CHF 700 |
| Ohne Säule 2 oder 3a | CHF 5’400 | CHF 2’700 | CHF 700 |
Praxistipps für deine Steuererklärung
Tipp 1:
Vergiss kleine Ausgaben nicht – auch Apothekenkäufe, Drogerieartikel oder Transportkosten zu Therapien zählen, wenn sie medizinisch notwendig sind.
Tipp 2:
Trage in deiner Steuererklärung immer den maximal zulässigen Pauschalbetrag für Krankenkassenprämien ein.
Fazit: Krankheitskosten clever nutzen
Krankheitskosten und Krankenkassenprämien gehören zu den wichtigsten steuerlich abzugsfähigen Positionen in der Schweiz.
Mit etwas Vorbereitung, sorgfältiger Dokumentation und digitaler Unterstützung kannst du deine Steuerlast deutlich senken.
Wer seine Ausgaben kennt und die kantonalen Unterschiede beachtet, profitiert langfristig – und bleibt auch finanziell gesund.
FIN – Klarheit für deine Finanzen. Struktur für deine Steuererklärung.
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